知秋信息
律师参与企业刑事合规是一项精细化操作的模块化、流程化、专业化的团队服务，是集企业刑事风险体检、识别、预警和应对等措施的系统性工作。安徽知秋律师事务所刑事合规团队特编辑了多篇刑事合规的业务内容、企业家犯罪主要罪名等文章，一方面提供多一个视角看待企业刑事风险的普罗透斯之脸；另一方面秉持善律者不讼的理念，提供企业刑事风险防控的更多方案和服务。
——宣刚教授
我国企业对法律风险的关注长期集中在民事法律风险而不是刑事法律风险，对企业的经营行为，不惜投入大量资源和成本反复论证各种民事法律责任风险，却很少思考背后的刑事犯罪风险。实际上，同民事法律风险和行政法律风险相比，刑事风险的管控是更能决定企业“生死存亡”的要素。
北京师范大学中国企业家犯罪预防研究中心《中国企业家刑事风险分析报告2014—2018》显示：在中央反腐败斗争压倒性态势下，我国企业家犯罪逐年增加，现已高达每年2900余人次。有学者检索裁判文书网发现，2014年至2019单位犯罪共计约17000件，并且呈逐年上升态势。
我国企业犯罪传统治理策略侧重于事后惩罚，消极预防，刑事制裁呈“一枝独秀”之势，但这绝非良策。因为“侦查程序一旦开启，孩子就已经掉进井里了”，一个企业或企业家的犯罪，不仅将承受巨大的直接经济损失，随之而来还有股价下跌、招投标被禁、声誉受损、订单下降等一系列的后续经营问题；而一批企业或企业家犯罪，甚至可能影响某个行业甚至地区的经济发展。
因此，发轫于西方国家的刑事合规（Criminal Compliance）在惩治与预防企业犯罪中的作用正日益彰显。尽管在刑事合规的概念上理论界尚未达成完全一致，但对其功能存在相对接近的看法：企业通过分析自身业务活动所特有的刑事风险，有针对性地预先制定刑事合规方案和规则并实施，可使企业避免触犯刑事法规而承担刑事责任，以获得长久的竞争优势。由于企业的刑事合规规则是对刑法和刑事司法所显现的刑法规范的具体化和情景化，所以，企业对合规规则的制定和执行以及企业员工对合规规则的遵守，实际上就是对刑法规范的遵守。由此可知，刑事合规的实质是企业自身对刑事犯罪风险的监管、防控与应对。
企业刑事合规的动力不但来自于现代公司治理中的企业内部风险管理需要，同时也离不开国家刑事政策的正向激励和反向归咎。虽然我国企业已普遍将合规作为公司治理的重要组成部分，但企业的刑事合规并没有受到应有的重视。在企业管理层眼里，民事违约和行政违规时有发生，对应的法律风险不可避免，但刑事法律风险发生概率极低，只要自己不主动去实施犯罪，风险就是可控的，从投入和产出的效益考虑，企业没有主动构建刑事合规体系的动力。实际上，越来越多的真实案例表明，构建企业刑事合规体系不仅在于提示和防范刑事法律风险，为企业减少损失，还能为企业止损，为企业赢利，且赢利产出可能远远高于成本投入，有学者将其概括为减少经济损失、保护企业人才、减轻或免除刑事责任三个方面。
从来源看，刑事合规风险主要体现在以下几个领域：
·第一，市场交易领域。主要表现为商业贿赂、不正当竞争、垄断、违法招投标等违法犯罪的风险。
·第二，安全环保领域。主要表现为生产污染，违规排污、违规处置废物等环境违法犯罪的风险。
·第三，产品质量领域。主要表现为生产销售伪劣产品、产品质量损害等违法犯罪问题。
·第四，金融税收领域。主要表现为逃税、虚开发票、购买发票、出售发票等违法犯罪问题。
·第五，知识产权领域。主要表现为侵犯知识产权、侵犯商业秘密、销售侵权著作品等违法犯罪问题。
·第六，商业伙伴领域。主要表现为合同诈骗、签订、履行合同失职被骗等违法犯罪问题。
上述合规风险是企业本身全部法律风险，包含轻微法律风险和严重法律风险，而其中最高形态就是刑事合规风险。
从合规主体来看，当前主要由检察机关和律师为主体的外部审查构成。
·检察机关主要通过附条件不起诉制度、检察建议、参与托管和重整程序三种途径，以“监管者”的角色督促和引导企业构建合规计划，积极推动我国企业合规刑事化的发展。
·与此同时，律师业务在过去可能更多的把着力点放在为企业和个人提供刑事辩护，但现今而言，诉前或者是法律风险爆发之前的这种风险防控，可能即将成为刑事律师业务的“蓝海”。
因此，无论是作为重要的公司治理方式，还是作为刑法激励机制，企业合规制度的有效运行都离不开律师的参与。
律师提供企业刑事合规是一种精细化操作的模板化、流程化、专业化的团队服务产品，是传统刑事辩护业务的延伸和扩展。从服务内容来看，刑事律师团队提供刑事合规业务主要包括如下几个方面：
（一）建立企业刑事法律风险的全面调查服务，建立企业重大决策的刑事合规参与机制。
（二）建立企业刑事风险应对服务，完善规章制度，堵塞漏洞，防止出现商业贿赂、偷税、侵犯知识产权等常见的法律风险。
（三）提供企业刑事合规咨询服务，建立企业刑事合规风险的固定培训机制。
（四）刑事报案服务。
（五）特殊刑事合规服务。是指刑事风险显露端倪，大量不利的现实渐渐逼近，企业或企业成员即将面临刑事风险，包括有关部门正在对企业或员工进行外围调查、与企业有密切往来的官员或客户被采取强制措施或失联、企业高管被限制出境等情形出现时应进行的法律风险控制排除和应对机制。
安徽知秋律师事务所
文稿：刑事部
编辑：司文静
审核：宣 刚
